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出纳实操要点
1、货币资金核算
(1) 办理现金收付,严格按规定收付款项。
(2) 办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
(3) 登记日记账,增加日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
(4) 保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
(5) 保管有关印章,登记注销支票。
(6) 复核收入凭证,办理销售结算。
2、往来结算
(1) 办理往来结算,建立清算制度。
(2) 核算其他往来款项,防止坏账损失。
3、工资结算
(1) 执行工资计划,监督工资使用。
(2) 审核工资单据,发放工资奖金。
(3) 负责工资核算,提供工资数据。